欧米系メーカーの中国子会社に対する、本国の基準を満たす内部統制制度の構築を支援しました。導入にあたっては、導入する側とされる側の双方の内部統制に対する法制度と認識のギャップを埋める必要があり、また専門用語などの『言語の壁』を乗り越えなければなりませんでした。NERAは具体的に下記の作業を行い、プロジェクトの遂行を支援しました。
・ 全社レベル及び業務プロセスにおける内部統制環境の評価と内部統制の有効性に対するサンプルテストを行い、そこで発見された不備及び欠陥に対する改善提案を行いました。
・ 主たる業務プロセスをフローチャート化し、業務手続の文書化と内部統制マニュアルを作成しました。
・ 会社が行なう内部統制の自己評価体制の構築をサポートしました。ここでは会社が各業務の内部統制の自己評価をするための評価シートの作成をサポートし、内部統制を行なう側及び受ける側の双方の参加する研修会を開催し、本社と子会社それぞれのメンバーの内部統制に対する認識を一致させました。
・ ITによる内部統制としては、外資系ITコンサルティング会社と共同して、データ改ざん等のリスクへの対処マニュアル作成及びシステム的な対策を整備しました。 |
