在中国长期拥有多处投资的某日本公司，准备将其在中国各地的投资通过收购或转让的方式对其旗下的从事生产、销售的子公司进行架构重组。我们受托进行了财务尽职调查及企业价值评估。该日本企业进入中国较早，当时的法律法规并不健全，因此对在当时背景下签订的合资合同、享受的优惠待遇等可能对将来产生的影响，必须进行一些前瞻性的预测。

律师提供的尽职调查报告中指出了一些合规性问题。针对这些问题，我们在财务尽职调查所包含的实际净资产分析、正常收益能力分析中进行了量化，把这些问题作为实际净资产分析的调整项目，将其反映在采用成本法进行的评估价值中。另外，量化经营计划中的风险因素，将其反映在采用收益法进行的评估价值中。应企业的要求，我们还计算了这些子公司的清算价值。

成本法中，针对房屋、建筑物、机器设备、土地使用权等的评估，我们与有资质的资产评估事务所一起合作。

我们把财务尽职调查中正常收益能力分析结果，结合类似行业的股价倍率，作为参考值，采用市场法中的相对价值法进行了企业价值评估。

对其日本母公司转让其在中国投资的子公司可能带来的日本税务问题，我们与日本的税务师事务所合作一起进行了探讨。